《深圳市关于进一步推动企业上市和上市公司高质量发展的若干措施》政策解读

　　为贯彻落实党中央、国务院关于全面深化资本市场改革的决策部署，抢抓股票发行全面注册制改革机遇，进一步支持我市企业上市融资实现跨越式发展，推动上市公司做强做优做大，坚定不移走高质量发展之路，经市政府同意，制定印发了《深圳市关于进一步推动企业上市和上市公司高质量发展的若干措施》（以下简称《若干措施》）。现将有关内容解读如下：

　　一、出台《若干措施》的背景

　　上市公司作为我国5200多万户企业中的优秀代表，是国民经济的支柱，经济转型的“领跑者”，是推动经济增长的重要力量，是区域经济发展的稀缺资源。推动企业对接多层次资本市场上市融资，不仅能为企业发展壮大提供资金保障，而且有助于企业规范经营管理机制、完善治理结构、提高运行质量，对我市促进创新型企业加快发展、战略性新兴产业加速集聚，培育产业发展新动能，实现经济高质量发展具有重要意义。

　　自我市实施中小企业上市培育工程以来，先后出台推动企业上市、提高上市公司质量等方面政策措施，形成较为系统全面的政策体系，上市培育工作取得显著成效。截至2023年8月底，我市境内外上市企业合计555家，其中境内A股上市421家，境外上市134家。但仍面临上市企业数量增长放缓、上市后备资源不足和上市公司质量有待进一步提升以及政策措施有待进一步优化等问题。因此，有必要对目前实践中行之有效的政策措施加以整合、提炼和优化，将促增量和优存量两方面政策措施相结合，并通过制度修正和政策创新破解企业上市全链条过程中的难点、痛点、堵点等问题和障碍，形成有针对性和可操作性政策措施，进一步推动企业上市和上市公司高质量发展。

　　针对新问题、新要求、新形势，在前期走访座谈调研、政策梳理、措施制定、意见征求、专家论证等工作基础上，聚焦各方集中反映的问题，坚持问题导向、对标一流、守正创新原则，提出针对性和可操作性解决措施，并进一步优化政策，研究制定了《若干措施》。

　　二、《若干措施》主要目标

　　《若干措施》围绕促增量和优存量两方面政策措施，一方面加大拟上市企业的培育力度，为资本市场提供源源不断上市企业后备资源，支持企业对接资本市场实现跨越式发展，另一方面汇集要素资源不断提升上市公司质量，推动上市公司做强做优做大。

　　三、《若干措施》主要框架和内容

　　《若干措施》从扩充上市后备企业资源、提高企业上市服务水平、汇集要素资源支持上市公司做强做优做大、建立企业上市工作考核和服务机制四个方面提出20条政策措施，主要内容如下：

　　（一）关于扩充企业上市后备资源。共3条措施，从建立上市企业后备资源库、发挥股权投资基金培育作用和夯实区域股权市场塔基功能等方面，提出建立上市储备期、培育期、辅导期三个梯队后备资源，积极争取前海、河套等区域落地创业投资、股权投资等机构税收优惠政策，加快私募创投等机构集聚，支持前海股权交易市场设立“专精特新”专板等，源源不断充实、培育上市后备企业资源。

　　（二）关于提高企业上市服务水平。共7条措施，主要针对前期调研各方集中反映企业上市过程中存在的痛点、难点、堵点问题，进一步优化相关工作措施，实施分类梯度培育、提供上市精准服务、推动证明办理便利化、上市涉税业务案例化、要素资源对接赋能常态化，全面提高企业上市服务水平。同时，提升企业上市荣誉感，在全市各区主要地标建筑亮灯庆祝企业上市。

　　（三）关于汇集要素资源支持上市公司做强做优做大。共8条措施，分别从人才、资金、土地资源等要素保障方面提出3条措施，支持上市公司吸引和培养更多优秀人才，利用资本市场开展并购重组做强做大，实施“工业上楼”行动计划，提供稳定优质的发展空间保障；从创新能力提升、数字化和绿色化转型升级、质量品牌提升、海内外市场拓展方面提出了4条措施，鼓励上市公司向信息化、绿色化、品牌化、高端化发展；从规范上市公司治理、化解上市公司重大风险方面提出1条措施，推动上市公司提高公司治理水平，积极稳妥化解重大风险。

　　（四）关于建立企业上市工作考核和服务机制。共2条措施，主要从建立企业上市工作考核机制和完善“星耀鹏城”服务机制方面，提出加强对企业上市工作的统筹协调，明确各区工作职责和考核目标，不断完善服务链条和机制，全面推动企业上市和上市公司高质量发展。

　　四、《若干措施》主要创新点

　　主要创新点包括：

　　（一）进一步优化上市培育工作机制，完善上市服务链条。发挥市中小微企业（民营经济）发展工作领导小组对上市培育工作的统筹作用,构建市区协同联动的企业上市培育工作体系，进一步明确各区企业上市培育的工作职责和任务目标，切实发挥绩效考核“指挥棒”作用，不断完善服务链条和机制，充实上市后备企业资源，全面推动企业上市和上市公司高质量发展。

　　（二）进一步优化创新工作措施，全面提高企业上市服务水平。推动实施信用报告全面替代无违法违规证明改革，实现网上即时办理；编制企业上市过程中普遍性、典型性涉税案例，针对部分企业并购重组、跨境经营、高新企业认定、股权转让等复杂涉税事项提供“一企一策”个性化服务；创新性建立网络侵权举报渠道，对故意散布虚假信息毁谤企业商誉行为的“黑媒体”、“黑记者”进行查处；同时提升企业上市荣誉感，在主要地标建筑亮灯庆祝企业上市。

　　（三）进一步汇集人才、资金、土地空间、市场等要素资源，支持上市公司做强做优做大。鼓励上市公司实施更为灵活有效的股权期权激励、员工持股计划，吸引和培养更多优秀人才；支持上市公司利用资本市场围绕产业链上下游开展并购重组，促进产业集群发展，做强做优做大；实施“工业上楼”行动计划，提供稳定优质的发展空间保障，推动募投项目落地；助力上市公司市场开拓，为其新技术、新产品、新业态先行先试创造条件，推进应用场景示范等。