南山区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

区人大常委会：

　　2023年11月，南山区八届人大常委会第十六次会议审议了《南山区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，提出了要强化审计立项源头谋划、审计查出问题整改落实和重大政府投资项目管理的审议意见。根据《中华人民共和国审计法》《深圳经济特区审计监督条例》有关规定，现向区人大常委会报告南山区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计查出问题整改工作部署推进情况

　　区委、区政府深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，积极推动审计整改工作取得良好成效。湘岳书记召开区委常委会会议、区委审计委员会会议，传达学习二十届中央审计委员会第一次会议和全国审计工作会议精神，研究部署审计查出问题整改落实工作，提出具体整改要求。

　　各被审计单位按照区人大常委会审议意见和区委、区政府整改工作要求，主要负责同志履行审计整改第一责任人职责。通过专题会议、调查研究等方式落实落细审计整改主体责任，针对审计处理意见和建议制定针对性整改方案，并及时向区审计机关反馈整改成效进展。出台《南山区政府投资项目管理办法》，规范政府投资项目的决策、年度计划和实施要求，明确监督职责和责任追究情形，加强重大项目管理。

　　区委审计办、区审计局贯彻落实区委、区政府关于审计整改工作部署要求，坚决扛起审计整改督促检查政治责任，将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进。一是细化整改清单管理。坚持项目化管理、清单式推进、销号制落实，对整改周期较长的问题制定阶段性目标，持续跟踪、分类施策推进问题整改。二是强化整改主体责任。通过召开审计整改督促推进会、发出整改督办函、开展“回头看”专项检查等方式，督促被审计单位全面整改。三是优化协调推进机制。对整改难度较大、成因较为复杂的问题重点督办，组织召开区级协调督促会，推动相关责任单位同向发力、同题共答，积极破解审计整改难题。四是深化整改监督合力。持续深化审计监督与人大、纪检监察、巡视巡察等其他监督的上下贯通、左右协同，推动审计整改持续提质增效。

　　二、审计查出问题整改工作成效

　　2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计涵盖区本级财政管理审计、部门预算执行审计、重点民生和专项审计、重大政府投资项目审计等4个方面，共29个问题、35个整改事项，涉及24家整改责任单位。截至2024年2月底，上述整改事项已完成整改27个，正在整改8个，整改率为77.14%。各责任单位通过完善审批流程、加强内部管理、规范资金使用、追回资金等方式积极推进整改，涉及整改金额1.91亿元，制定完善相关规章制度4项，追回财政资金3078.07万元。

　　（一）区本级财政管理审计查出问题整改情况

　　1.一般公共预算管理方面。共3个问题，涉及4个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　非税收入管理不规范问题涉及部分单位未严格执行收支两条线管理和非税收入应缴未缴2个整改事项，均已整改。一是区财政局建立智慧财政动态监控系统预警机制，安排专人对触发系统预警的支付业务进行检查。二是区卫生健康局加强项目工作经费的拨付及使用监管，区各医疗机构已向财政足额补缴二类疫苗接种服务费2213.78万元。

　　基本存款账户监管不到位问题已整改。区财政局加强对各预算单位银行账户监管，14家保留多个基本存款账户的预算单位已完成账户清理。

　　往来款统筹管理不到位问题已整改。区财政局与相关单位进行对账，6家预算单位已对不一致的往来款进行账务处理。

　　2.国有土地管理及使用权出让收支方面。共2个问题，涉及2个整改事项，其中已完成整改1个、正在整改1个。具体情况如下：

　　部分临时用地审批后监管不到位问题正在整改。市规自局南山管理局一是已制定分类处置方案，逐宗明确整改处置路径。二是协同街道及规划土地监察部门推进违法查处、清拆入库等工作。截至2024年1月，220宗已到期未清场收回的临时用地中，有134宗已完成整改，正在推进剩余86宗临时用地分类处置。预计在2024年6月前完成整改。

　　个别土地整备项目未及时办理结算问题已整改。区城市更新和土地整备局已办理相关土地整备项目的结算手续。

　　3.国有资产管理方面。共3个问题，涉及3个整改事项，其中已完成整改1个、正在整改2个。具体情况如下：

　　个别便民停车场竣工决算进展缓慢问题正在整改。区住房建设局正在推进竣工决算相关工作。截至2024年1月，已完成2个便民停车场的造价复核，剩余1个待完善造价复核资料。预计在2024年3月前完成整改。

　　部分便民停车场资产交接划转管理不到位问题正在整改。区住房建设局已修改完善5个项目移交书有误的便民停车场移交资料，正在梳理剩余11个便民停车场项目移交资料。预计在2024年3月前完成整改。

　　个别政府物业停车场收益收缴不及时问题已整改。区住房建设局已及时收缴2022年度经营收入，涉及金额333.76万元。

　　（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

　　1.内控管理方面。共3个问题，涉及4个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　部分单位合同管理不到位问题涉及部分合同预付款超比例和个别合同提前支付款项2个整改事项，均已整改。一是区财政局、区统计局修订完善内部合同管理办法，严格执行合同预付款比例要求。二是区国资局召开合同管理专题培训，强化合同预付款管理，按要求控制预付款比例。三是区医疗集团总部执行双人双核审批付款机制，严格按照合同计划支付资金，加强资金管理。

　　个别单位内控体系不健全问题已整改。区医疗集团总部修订外协服务合同管理制度，明确合同管理流程及要求，并建立合同台账。

　　个别单位合同订立不严谨问题已整改。区医疗集团总部一是采购并上线合同管理系统平台，并开展合同管理专题培训，规范合同签订流程。二是梳理合同服务范围并测算服务费，已追回多支付的服务费104.93万元。

　　2.政府采购方面。共3个问题，涉及4个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　个别单位采购程序执行不到位问题涉及未履行集中采购程序和未执行自行采购程序2个整改事项，均已整改。一是区医疗集团总部修订采购管理制度，开展政府采购专题培训，并对相关责任人进行通报警示教育。二是区统计局开展政府采购专题学习，并已在后续自行采购中严格执行程序要求。

　　个别单位采购事项延长服务期限未经审批问题已整改。区国资局组织政府采购专题培训，从严落实采购制度要求，并已将后续采购续期事项报区财政局备案。

　　个别单位采购事项增加内容未经审批问题已整改。区医疗集团总部修订采购管理制度，严格执行政府采购规定，加强合同全流程监督管理。

　　3.固定资产管理方面。共3个问题，涉及5个整改事项，其中已完成整改2个、正在整改3个。具体情况如下：

　　部分资产未及时纳入固定资产管理问题涉及未及时纳入固定资产台账管理和个别工程未及时转固2个整改事项，均已整改。一是区医疗集团总部等3家单位已将涉及的32项固定资产纳入固定资产台账管理。二是区住房建设局已将深业鹤塘岭花园城市更新配建保障房回购项目转入固定资产管理。

　　部分固定资产核算不规范问题涉及账面价值未及时调整和未单独核算入账2个整改事项，均正在整改。区住房建设局一是已完成7个建设项目的账面价值调整，正在推进剩余8个建设项目财务决算工作。二是已梳理10项未单独核算入账的便民停车场支付明细，正在推进财务决算工作。预计在2024年3月前完成整改。

　　部分固定资产未及时核销问题正在整改。区住房建设局已完成2项固定资产核销，剩余38项固定资产正在推进核销。预计在2024年3月前完成整改。

　　（三）重点民生和专项审计查出问题整改情况

　　1.区公共住房配租补租管理方面。共3个问题，涉及3个整改事项，其中已完成整改1个、正在整改2个。具体情况如下：

　　对补租资金核查结果处理不及时问题正在整改。区住房建设局一是调整资金支出机制，将补租资金支出时序调整为事后发放，加强资金支出刚性约束。二是已向2家未按规定使用补租资金的企业追回资金3.58万元，并收齐3家企业提供的补租资金资料，正按相关程序督促剩余5家企业提供补租资金资料。预计在2024年3月前完成整改。

　　部分住房补租资金审核不规范问题已整改。区住房建设局已督促42名公共住房补租资金领取人提供后续租赁合同，并完成资金领取人后续租赁情况的核实和更新。

　　对公共住房租赁违约行为处置力度不足问题正在整改。区住房建设局一是已追缴104套公共住房欠缴租金106.30万元，正按相关程序追缴剩余28套公共住房欠缴租金。二是已完成10套租赁到期公共住房的清退或续签工作，正按相关程序清退剩余22套公共住房。预计在2024年3月前完成整改。

　　2.区建设工程监管方面。共2个问题，涉及2个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　竣工验收备案监管不到位问题已整改。区住房建设局已督促8个装修项目完成竣工验收备案，并落实现行装修工程竣工联合验收要求。

　　工程质量监督手续办理不规范问题已整改。区质检站规范工程质量监督手续办理，严格落实在办理工程质量监督手续前签署质量终身责任承诺书的要求，并已对13个纳管竣工验收项目重新签署承诺书。

　　（四）重大政府投资项目审计查出问题整改情况

　　1.投资控制方面。共2个问题，涉及2个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　专业工程暂估价管理不规范问题已整改。区建筑工务署责令代建单位严格执行招标工作要求，规范专业工程暂估价管理，已按要求完成6项暂估专业工程的预算测算。

　　个别工程重复委托问题已整改。区建筑工务署已在合同结算价款中扣减重复计取的工程价款。

　　2.建设管理方面。共3个问题，涉及3个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　个别工程工期管理不力问题已整改。区建筑工务署要求代建单位及时办理延期申请手续，并已对代建单位提供的施工工期变更资料进行审批。

　　部分专业工程分包管理不规范问题已整改。区建筑工务署督促施工总承包单位严格履行工程分包审批手续，并会同建设单位根据相关合同对施工单位进行处罚。

　　部分项目BIM成果应用不到位问题已整改。区建筑工务署要求代建单位梳理BIM应用情况，对未按要求实施BIM的承包商进行处罚。

　　3.工程财务管理方面。共2个问题，涉及3个整改事项，均已完成整改。具体情况如下：

　　个别代建项目利息收入未按要求及时上缴问题已整改。区建筑工务署已追回项目建设资金利息收入20.13万元。

　　部分工程款未按规定支付问题涉及多付预付款和超付进度款2个整改事项，均已整改。区建筑工务署强化监督指导，已在工程进度款中抵扣多付的952.8万元工程预付款，并追回超进度支付的295.16万元设计费。

　　三、审计整改下一步工作措施

　　下一步，区政府将继续深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实区人大常委会工作要求，持续推动审计查出问题整改落实到位，重点做好以下工作：一是压实整改主体责任。督促被审计单位将审计整改作为重大政治任务，落实落细审计整改工作，深挖问题产生根源，着力解决堵点、难点，采取有力措施推进审计整改工作。相关主管部门要加强统筹指导和贯通协作，共同推进审计发现问题整改落实到位。二是加大监督检查力度。要把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，对反复出现、经常发生的问题紧盯不放、一追到底。区审计机关要加大对未完成整改问题的督促检查力度，推动审计整改全面提质增效。三是深化整改结果运用。各被审计单位要坚持标本兼治、举一反三，通过审计整改解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞。区审计机关要系统总结普遍性、倾向性和苗头性问题，指导督促被审计单位建立长效管理机制，充分发挥“治已病、防未病”作用，推动审计整改成果转化为治理效能。

　　专此报告。