龙华区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

——2024年3月在龙华区第二届人民代表大会常务委员会第十六次会议上

区人大常委会：

　　受区政府委托，现向区人大常委会报告龙华区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作部署及人大审议意见落实情况

　　区政府高度重视人大审议意见落实及审计整改工作，区主要领导组织召开审计整改专题会议，要求以扎实的整改成效推动落实重大决策部署、防范化解重大风险隐患、提升依法理财能力水平。区审计局强化督促指导力度，组织开展审计整改专题培训，并依托智慧审计系统，全面抓好审计整改落实。各责任单位对照问题清单靶向发力，按项逐条细化整改措施，推动问题真改、实改。具体情况如下：

　　（一）提升财政政策效能,推动经济高质量发展

　　区财政局做好财经分析研判，落地税收分成制度，促进区级税收增长。区工信局、科创局加强惠企政策宣传、加大企业研发投入激励，营造创新创业氛围，切实推进惠企政策落实落地。

　　（二）加强绩效运行监控,推动预算绩效管理提质增效

　　区财政局印发绩效监控内部规程等文件，加强绩效目标科学性、合理性的审核，同时将绩效管理结果与预算安排挂钩，有力推动预算绩效管理提质增效。

　　（三）加大审计监督力度,推进审计发现问题整改落实

　　区审计局坚持查问题和促整改相结合，进一步加大对重大政策落实、重大建设项目、重点民生资金等方面审计监督力度，同时依托龙华区智慧审计系统，及时有效跟踪督促整改进度，反馈整改建议，推动审计整改向纵深发展。

　　二、审计查出问题整改工作成效

　　2022年度本级审计工作报告涉及31个问题,现已全部完成整改，整改完成率100%，涉及整改金额2.22亿元,修订完善规章制度14项。区财政局等20家单位按规定对整改情况进行了公告。

　　（一）区本级财政管理审计查出问题整改情况

　　1-2.关于政府综合财务报告信息披露不完整、未按规定编制政府中期财政规划问题。区财政局已在政府综合财务报告中补充公共基础设施等信息，同时按要求编制2023-2025年中期财政规划并经区政府审定后印发执行。

　　3.关于非税账套往来款长期挂账未清理问题。区财政局会同相关单位完成往来款清理工作，并对非税征管系统进行优化升级，安排专人每月核查账务，切实做好专户资金管理工作。

　　4.关于预算绩效指标数据填报约束力较低问题。区财政局建立健全绩效监控工作机制，同时将绩效监控结果作为预算安排的重要参考，强化绩效监控约束力。

　　(二）部门预算执行审计查出问题整改情况

　　1.关于部分项目预算调整比例大,执行率较低问题。区财政局2023年采用“从价计征和从租计征”相结合方式分类测算房产税，提高预算编制科学性；区教育局编制预算绩效表，强化结决算管理，进一步提升预算执行率。

　　2.关于提前拨付普惠性幼儿园奖励性补助问题。区教育局已追回停办幼儿园补助，2023年起不再采用预拨方式发放补助。区财政局履行监管职责，开展专项检查，强化预算执行刚性约束。

　　3.关于未按规定及时上缴财政资金问题。区教育局、卫健局已将95.72万元存量资金上缴财政，同时加强资金监管，定期清理上缴存量资金。

　　4.关于往来款项管理不到位问题。区教育局、卫健局完成260.86万元挂账款清理，区卫健局开展账务清理，并印发了往来账款管理办法，推动工作规范化。

　　5.关于预留机动经费使用不规范问题。区政数局、卫生监督所加强人员培训，强化审核把关力度，严格按规定使用机动经费。

　　6.关于罚没管理工作有待加强问题。5家单位印发罚没管理制度，区卫生监督所开展罚没物品排查工作，加强监管力度。

　　7-8.关于部分政府采购合同条款设置不合理、先开展工作后签订合同问题。区财政局、应急局完善了采购项目监管机制。区卫健局开展医疗系统财务培训，并加强审查及履约监管，2023年度合同首款比例均未超70%。

　　9.关于未及时终止服务合同并追回相关服务款项问题。民治街道办在审计期间已终止服务合同，并将追回款项上缴国库。

　　10-11.关于专项债券资金使用不规范、使用专项债券资金购买的设备管理不到位问题。针对提前支付设备款、质保金问题，区中心医院要求供应商重新开具保函，区妇幼保健院相关设备已满质保期并投入使用。针对设备管理不到位问题，区卫健局完成区综合医院物业招标工作，现由物业公司负责设备管理工作。区慢性病防治中心、中心医院闲置设备均已投入使用。

　　（三）重大政策、重点民生项目审计查出问题整改情况

　　1-2.关于部分涉企专项资金执行进度未达要求、部分政策条款执行效果不佳的问题。4家单位通过完善制度、优化申报拨付流程等方式，提高拨付效率，2022年底涉企专项资金执行率均大于95%，后续主管部门将提升政策制定科学性、可行性，确保政策落实见效。

　　3.关于超范围减免2家企业租金问题。相关单位已追回多减免租金并上缴国库，后续将做好复核审查工作。

　　4.关于保障性住房维修管理制度不健全,维修响应不及时问题。区住建局印发维修管理制度，规范维修流程，同时依托智慧住建平台建立台账，成立专人维修组，提升维修响应效率。

　　5.关于保障性住房停车收入未及时上缴财政问题。区住建局追回停车收入分成并上缴国库，同时制定了停车场收入分成方案。

　　（四）国有资产审计查出问题整改情况

　　1.关于资产管理不完善问题。区财政局、应急局及时补录无形资产账、将物业税费等项目转入固定资产，区卫生监督所、慢性病防治中心完善内控制度，进一步规范国有资产管理。

　　2.关于信息系统使用效益不佳问题。区政数局修复异常的系统资源，将系统平均CPU使用率提升至46%以上，采用视频轮巡抽帧策略，将视频在线率保持85%以上，提高平台资源使用率。

　　3.关于视频监控管理存在不足问题。区应急局核减维保费用12.78万元，并将维保期无法使用的监控设备迁移，目前设备在线率达100%，区城管局、卫健局视频监控在线率保持在95%以上。

　　（五）国有土地使用权出让收支审计查出问题整改情况

　　1.关于土地整备业务费资金结余未及时清理上缴问题。区城更局完成土地整备专户清理工作，将结余土地整备费上缴市财政局并注销银行账户。

　　2.关于个别制度条款执行不到位问题。规自龙华管理局制定工作指引，进一步明确出库通知发送时限等工作流程，现已严格按要求发送出库通知。

　　3.关于个别临时用地监管有待加强问题。规自龙华管理局指导街道办对临时用地进行分类管理，督促定期开展巡查，目前被占用的2177㎡临时用地已全部收回。

　　4.关于临时用地未按规定核发到期收回通知问题。审计指出问题后，规自龙华管理局安排专人提前梳理到期临时用地情况并建立台账，及时核发到期收回通知书。

　　（六）公共投资审计查出问题整改情况

　　1.关于项目进度严重滞后被取消,前期投入资金暂无法发挥效益问题。区教育局已将前期交付的设备及软件陆续投入使用。该项目产生的资金纠纷问题，已由龙华区人民法院出具民事调解书，明确建设单位返还多付工程款131.16万元。

　　2.关于招标控制价编制不规范,多计费用问题。区建筑工务署扣除多计费用109.98万元，将履约评价纳入投标要素,并与结算价款挂钩，切实加强对造价咨询单位的监督。

　　3.关于未有效把控工程进度,超工期现象严重问题。民新派出所项目已于2023年7月交付使用，上塘派出所等3个项目，区建筑工务署已调整合同工期，同时加强进度检查，对施工单位原因导致的超工期问题，将在结算时扣除费用。

　　4.关于项目少扣除违约金问题。区应急局从项目质保金中扣除逾期违约金，并修订内控制度，同时聘请专业力量协助做好日常监督工作。

　　（七）历年本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

　　龙华区2021年度本级审计剩余“企业违反约定迁移注册地，资助款项未及时追回”“临时用地项目未批先建、转变用途”“部分停车场项目设计管理不规范”“部分项目未按施工图施工，存在质量隐患和虚报费用风险”等4项问题，相关责任单位已于2023年11月前推动上述问题完成整改，截至目前，历年本级预算执行及其他财政收支审计查出问题已全部整改清零。

　　三、关于进一步加强审计查出问题整改工作的意见

　　下一步，区政府将自觉接受区人大的监督和指导，以更高标准、更严要求、更实举措推进问题应改尽改、彻底整改。一是持续落实整改动态管理，加大督导检查力度，促使被审计单位夯实主体责任，压实主管部门监管责任，确保整改见行见效。二是深入查找各类关联性、衍生性问题，注重从制度机制等方面查找根源，做好政策纠偏、机制完善、制度建设，最大程度扩大整改成果。三是运用联合督办、实地检查、专项督查等多种方式，持续深化审计监督与其他监督同向发力，建立健全集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。