龙华区2021年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告

——2023年5月在龙华区第二届人民代表大会常务委员会第九次会议上

区人大常委会：

　　受区政府委托，现向区人大常委会报告龙华区2021年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作部署及人大审议意见落实情况

　　区政府高度重视人大审议意见落实及审计整改工作，在区政府常务会议上专题通报审议意见，区主要领导2次对本级审计整改作出批示。各单位聚焦人大审议意见，采取有力措施，推动审计整改工作取得实效。区审计局持续跟踪整改情况，定期报送整改动态，全力做好审计“下半篇文章”。具体情况如下：

　　（一）聚焦重点领域突出问题，提升行政管理效能

　　区政府多次召开整改部署会议，要求提升审计整改监督力度及整改质效，加大追责问责力度。区纪委监委运用审计结果对因工作失职造成损失浪费的人员进行追责问责。区科创局修订制度完善资金追缴流程，对资助企业实施动态监管。区工信局优化资金政策，加快项目审核进度，提升政策落地效率。区城管局提升城中村项目治理标准，优化考核及监督体系，提高财政资金使用效益。区水务局、建筑工务署强化政府投资项目全过程监管，提高项目管理质量，从源头杜绝重复开挖、重复计费现象。

　　（二）发挥国有资本经营预算导向作用，推动国资国企改革发展

　　区国资局提升国有资本经营预算编制科学性、全面性，完善收缴支出流程和国企预算支出执行情况的跟踪督导机制，同时安排国资预算资金调入公共预算，支持区属国企完成民生保障类、社会公益类重大项目，发挥国有资产经营预算导向作用，推动国资国企改革发展。

　　（三）加大审计整改力度，增强审计监督实效

　　区审计局贯彻落实审计整改长效机制若干措施工作要求，将人大代表满意度测评结果纳入年度绩效考核内容，提高人大审议意见落实质量；研究审计整改标准化清单，建立智慧审计管理系统，建立“巡审结合 纪审结合”联动机制，多维度构建职责清晰、措施有力、结果充分运用的审计整改管理体系。

　　二、审计发现问题整改工作成效

　　2021年度本级审计报告共涉及29个问题，总体来看，审计整改取得了较好成效，涉及整改金额约1.33亿元，制定完善规章制度18项，21家单位按规定对整改情况进行公告。

　　（一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

　　1.关于国有资本经营预算编制不准确问题。未实际支出的项目经费已通过结转、财政收回指标等方式统筹使用。区国资局加强预算编制前期调研和可行性研究，增加区属国企主要财务指标情况，加大督导力度，提高预算编制准确率和执行效率。

　　2.关于未按要求编制本级政府采购计划问题。区财政局已按要求编制2023年度本级政府采购计划并严格督促预算单位按计划实施。

　　（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

　　1.关于个别单位预算执行率不理想问题。审计指出的浪静路改造工程项目预算执行率已达100%，区重点区域中心建立每月通报督促机制，2022年部门预算执行率达98.53%。

　　2.关于对产业用房入驻企业履约管理不到位问题。区科技创新局已督促入驻企业于2022年9月入驻办公，并定期开展产业用房巡逻检查，切实履行监管责任。

　　3.关于未按规定开展文化创意产业园区考核工作问题。区文化广电旅游体育局已建立园区动态监管考核机制，2022年对14家未到期文化创意产业园区开展考核并按要求公示结果。

　　4.关于个别项目银行公共账户缺乏监管问题。目前公共自行车建设项目已结束并完成全部退款，区城管局制定管理办法，加强政府采购监管,规范供应商履约行为。

　　（三）重大政策措施跟踪落实审计发现问题整改情况

　　1.关于部分疫情防控采购事项未公告或未及时公告问题。5家单位已对采购事项进行补充公告，并通过开展业务培训、完善采购制度等措施规范采购流程及行为，确保信息公开及时。

　　2.关于部分采购服务合同内部控制存在漏洞问题。区应急管理局建立安保人员抽查台账，据实结算服务费用；加大财务报销审核及内部审计力度，规范单位内控管理。

　　3.关于未按要求设置综合性特殊教育学校问题。龙华区综合性特殊教育学校润泽学校已于2022年9月投入使用。

　　4.关于未及时清理民办学校教育发展专项资金结余问题。区教育局已将专项结余资金上缴财政，同时加强民办中小学财政补助资金监督管理，定期核查专户结余情况。

　　5.关于部分学校未按规定配备特殊教育资源教室和专职资源教师问题。14所学校均已配备面积符合标准的特殊资源教室，3所学校已足额配备专职特殊教育资源教师。

　　6.关于促进中小企业发展体制机制有待进一步建立健全问题。区投资推广和企业服务中心于2022年9月印发制度，规范民营企业改革发展约谈程序和企业服务诉求全链条跟踪流程。

　　7.关于资助项目受理时间滞后，政策落地效率提升问题。区科创局优化资助项目申请方式，2022年度采取全年开放、分批审核的方式，完成55家企业审核并拨付资助款项；区工信局修订专项资金操作指引明确办理时限，加快项目审核，并依托政务服务网实现受理进度可视化。

　　8.关于企业违反约定迁移注册地，资助款项未及时追回问题。区科创局已按程序提请区政府常务会议对天王电子资助款项追回事项进行审议，同时定期查询企业注册地址变化情况，将违约企业列入受限名单，从源头防范资金风险。

　　（四）国有企业审计发现问题整改情况

　　问题1-2.关于国有资产监管制度失效后未及时修订、区属国企全面预算批复不及时问题。区国资局2022年12月修订并印发国有资产监督管理系列制度；2023年3月完成5家区属国企全面预算审核及批复。

　　3.关于重大融资事项未按规定程序报批问题。区国资局建立国企重大事项定期报告机制，将国企融资事项纳入2022年区属国企全面预算管理；龙华建设公司已按程序将融资计划及可研报告等材料报区国资局审批。

　　4.关于超范围发放高温补贴问题。3家国企已全面清查并退回超范围发放的高温补贴。

　　（五）国有土地使用权出让收支审计发现问题整改情况

　　1.关于个别城市更新项目贡献用地监管不到位问题。审计期间2个项目已清理完毕，另外1个项目已于2022年11月完善用地手续并签订临时用地使用合同。

　　2.关于个别临时用地项目未批先建、转变用途问题。区建筑工务署已拆除福民学校项目未批先建的板房，横坑场平工程项目正重新办理临时用地和临时建筑手续。

　　3.关于未及时处置超批准面积使用的违规行为问题。2个实际用地面积超出审批面积的项目已完成清理并通过验收，超出审批面积的临时建筑已拆除。

　　4.关于临时用地合同未及时备案问题。市规自局龙华管理局加强临时用地审批及监管，并将临时用地合同录入系统备案。

　　（六）公共投资审计发现问题整改情况

　　1.关于城中村综合治理缺乏标准，工程造价差异明显问题。区城管局梳理城中村三年综合治理项目概算情况，全面规划、合理统筹“三宜街区”创建标准，切实提升投资效益。

　　2.关于项目建设未有效统筹，部分工程短期内被拆除重建问题。开展审计整改工作以来，区水务局切实加强项目前期论证，强化方案审核，抓好施工统筹工作，对133个项目提出意见建议，从源头避免反复开挖问题。

　　3.关于部分城中村整治项目概算批复手续倒置问题。相关街道办进一步加强工程项目招投标、全过程造价控制管理，确保项目实施合法合规。

　　4.关于部分停车场项目设计管理不规范问题。区建筑工务署扣除设计单位违约罚款，组织代建单位足额配建3个停车场的充电桩设施并完成设计变更，同时成立技术委员会、印发政府投资项目质量控制规程，规范工程项目管理。

　　5.关于部分项目未按施工图施工，存在质量隐患和虚报费用风险问题。4个街道办已追回城中村综合整治项目多计费用，并对施工、监理单位罚款。针对雨污分流管网四期未按图施工问题，区建筑工务署已组织施工单位对不满足建设要求的进行整改，并在结算款中扣除多计费用。

　　6.关于智慧工地管理不到位，硬件建设不完善问题。区建筑工务署已按要求配齐视频监控系统等硬件设施，督促施工单位及时签认电子联单，按要求上传工程图纸至智慧平台。

　　7.关于建设单位对相关工程费用审核把关不严问题。区建筑工务署通过核减、结算时扣除的方式追回重复计取费用，并通过建立工程造价过程审核制度，加大违约处罚力度，开展专题培训等方式，提高建设项目造价管理水平。

　　三、关于进一步加强审计发现问题整改工作的意见

　　下一步，区政府将全面深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实关于建立健全审计整改长效机制若干措施的工作要求，扎实做好审计“下半篇文章”。一是压紧压实被审计单位主体责任和主管部门监管责任，确保整改见行见效。二是持续深化审计监督与各类监督力量的贯通协同，加强追责问责力度，强化刚性约束。三是坚持问题导向，强化分析研判，完善政策措施，提高审计整改“治本”成效，推动治理体系和治理能力提升。